Financiële hoofdlijn

De gemeentelijke begroting is structureel sluitend.

De begroting 2026 laat een meerjarig positief begrotingssaldo zien. Dit is mede het resultaat van de ombuigingsvoorstellen die door de gemeenteraad zijn goedgekeurd in de kadernota. Deze voorstellen dragen structureel bij aan het verbeteren van de financiële positie en het opheffen van het eerder verwachte tekort.
Daarnaast is de loonsomsturing verder geprofessionaliseerd, waardoor de personeelslasten beter beheersbaar zijn en nauwkeuriger worden geraamd. Deze verbetering komt duidelijk tot uiting in de financiële overzichten. Verderop in dit hoofdstuk wordt hierop dieper ingegaan.
Met deze maatregelen wordt niet alleen invulling gegeven aan de financiële opgaven, maar ook aan de wens van de raad om te sturen op een gezonde en toekomstbestendige begroting.
In onderstaande tabel ziet u de ontwikkeling vanaf de originele begroting 2025. Tussen de opstelling van de begroting 2025 en de begroting 2026 zijn er verschillende besluiten genomen die tot aanpassingen van de meerjarenbegroting leiden. Ook zijn er aanpassingen gedaan bij P&C documenten. Na verwerking van deze wijzigingen, incl. de wijzigingen bij najaarsnota 2025, resulteert een positief begroot saldo voor 2026. De aanpassingen die gedaan zijn in deze begroting worden toegelicht in de programma's bij het onderdeel "wat mag het kosten".

In bovenstaande tabel vindt u de totalen per mutatiesoort. Alle mutaties worden toegelicht bij de programma's behalve de gemeentebrede mutaties die betrekking hebben op: loon- en prijsontwikkelingen, Gemeentefonds en kapitaallasten.
Daarnaast lichten we de mutaties onder de € 100.000 niet toe.
De gemeentebrede mutaties met betrekking op:

• Loon- en prijsontwikkelingen:

In de kadernota zijn de meeste budgetten geïndexeerd. Dat is gebeurd volgens de opgenomen grondslagen in de kadernota. Hiermee is een totaal budget begroot wat in deze begroting wordt verdeeld naar de verschillende programma's.

• Gemeentefonds:

Periodiek informeren wij u over de ontwikkeling van het gemeentefonds. Dit doen we door middel van een raadsmemo. In deze begroting verwerken we de ontwikkelingen die in de laatste memo zijn opgenomen.

• Kapitaallasten:

Hier vallen de lasten voor rente en afschrijving onder. Vanaf 2026 is het beeld van de totale kapitaalslast te zien van het totaal van de geplande investeringen het toevoegen van het meerjareninvesteringsplan (MIP) en van de al aanwezige activa.

• Administratieve wijzigingen:

Hier vallen de mutaties onder die budgetneutraal en binnen een bestuurlijk programma voorkomen.

Actualisatie personeelslasten en verwerking in begroting 2026–2029

De salarislasten zijn geactualiseerd op basis van de formatie voor 2026. Daarbij is rekening gehouden met de salarisschalen en vergoedingen zoals vastgelegd in de CAO Gemeenten 2025–2027.
Uit de nieuwe cao blijkt dat de eerder geraamde salarislasten voor 2025 en verder te hoog zijn ingeschat. Ook de indexatie zoals opgenomen in de Kadernota 2026 is om die reden bijgesteld. Deze correcties zijn verwerkt in de begroting 2026–2029.
Daarnaast zijn de (onkosten)vergoedingen voor burgemeester, wethouders, raadsleden en commissieleden aangepast op basis van de meest recente circulaire.
De geactualiseerde salarislasten zijn toegerekend aan de verschillende programma’s, waardoor in alle programma’s mutaties zichtbaar zijn.
De taakstelling op formatie is ingevuld door een combinatie van ombuigingsmaatregelen en financieel-technische correcties. Daarnaast zijn vanuit de ombuigingsvoorstellen aanvullende formatieaanpassingen doorgevoerd. In het overzicht hieronder is deze ontwikkeling zichtbaar gemaakt.