Financiering

Inleiding

De gemeenteraad heeft besloten dat de gemeente alleen leningen of garanties mag geven als dat nodig is voor het uitvoeren van een publieke taak. Dit betekent dat het geld alleen wordt gebruikt voor zaken die belangrijk zijn voor de samenleving. In het treasurystatuut staan regels en grenzen die dit waarborgen. Daarbij houdt de gemeente zich aan de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.
Bij het uitvoeren van het treasurybeleid zijn er een aantal financiële risico’s. De belangrijkste zijn:

• Renterisico: het risico dat de rente verandert.
• Kredietrisico: het risico dat iemand het geleende geld niet terugbetaalt.
• Liquiditeitsrisico: het risico dat er tijdelijk te weinig geld beschikbaar is.
• Koersrisico: het risico dat de waarde van beleggingen verandert.

Renterisico

De gemeente Beverwijk loopt renterisico doordat de rente die banken en andere partijen vragen kan veranderen. Een deel van de investeringen is betaald met geleend geld. Daarom is het belangrijk om dit risico goed te beheren.
De Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) helpt hierbij. Deze wet stelt grenzen aan hoeveel geld gemeenten op korte termijn mogen lenen. Dit gebeurt via de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.

Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet zorgt ervoor dat de gemeente niet te veel geld op korte termijn leent. Zo wordt het risico op rentestijgingen beperkt. De limiet wordt berekend als een percentage van de totale begroting aan het begin van het jaar. Voor 2026 is dit percentage 8,5%.
Hieronder volgt een overzicht van de kasgeldlimiet voor 2026:

In de Wet Fido zijn normen gesteld voor het renterisico op vaste schuld. Met het stellen van deze normen is een kader beschikbaar om tot een zodanige opbouw van de leningenportefeuille te komen, dat het renterisico door renteaanpassingen en herfinanciering van leningen in voldoende mate wordt beperkt. Het renterisico op de vaste schuld (leningen met een looptijd langer dan één jaar) mag de renterisiconorm niet overschrijden.

• De renterisiconorm wordt berekend door een vastgesteld percentage (20%) te vermenigvuldigen met de totale vaste schuld bij aanvang van het jaar.
• Het renterisico wordt berekend door te bepalen welk deel aan vaste schuld in enig jaar geherfinancierd moet worden door het aangaan van nieuwe leningen en voor welk deel van de vaste schuld een wijziging van rente op basis van de leningsvoorwaarden niet kan worden beïnvloed.

De verwachting is dat gemeente Beverwijk in 2026 binnen de wettelijke norm blijft, zie hiervoor de tabel renterisiconorm.